各市、州中心支局，瀏陽市、醴陵市支局，長沙市商業銀行、彙豐銀行（中國）有限公司長沙分行；各市、州商務局；各市州海關：
現將《國家外彙管理局 商務部 海關總署關于印發<出口收結彙聯網核查辦法>的通知 》(彙發[2008]29號)轉發給你們，請遵照執行。執行中如遇問題，請及時向國家外彙管理局湖南省分局、省商務廳、長沙海關反饋。
二〇〇八年七月四日
附件：國家外彙管理局 商務部 海關總署關于印發《出口收結彙聯網核查辦法》的通知
國家外彙管理局 商務部 海關總署關于印發《出口收結彙聯網核查辦法》的通知
國家外彙管理局各省、自治區、直轄市分局、外彙管理部，深圳、大連、青島、廈門、甯波市分局；各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門；海關總署廣東分署，各直屬海關；各中資外彙指定銀行：
為加強出口交易與收結彙真實性及其一致性的審核，國家外彙管理局、商務部、海關總署聯合制定了《出口收結彙聯網核查辦法》（以下簡稱《辦法》），自2008年7月14日起施行。
現將《辦法》印發，請遵照執行，並轉發轄內相關機構。執行中如遇問題，請及時向國家外彙管理局、商務部、海關總署反饋。
聯系電話：
國家外彙管理局 經常項目管理司：(010)68402450
資本項目管理司：（010）68402163
信息中心：（010）68402499
商務部財務司：（010）65197680
海關總署監管司：（010）65195375、65195942
科技司：（010）65194852
中國電子口岸數據中心：（010）8519377913911026803
國家外彙管理局 商務部 海關總署
二ＯＯ八年七月二日
出口收結彙聯網核查辦法
第一條 為完善企業貨物貿易出口收結彙管理，加強出口交易與收結彙的真實性及其一致性的核查，根據《中華人民共和國外彙管理條例》，制定本辦法。
第三條 核查系統依據海關提供的企業出口貨物報關單有關數據和外彙局提供的企業出口預收貨款數據，結合企業貿易類別及行業特點等，產生企業與出口對應的可收彙額。
第四條 企業出口收彙（含預收貨款，下同），應當先進入銀行直接以該企業名義開立的出口收彙待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶收支範圍由外彙局規定。
第五條 出口收彙進入待核查賬戶後，需要結彙或者劃出的，企業應當如實填寫《出口收彙說明》（見附表），連同中國電子口岸操作員IC卡，一並提交銀行辦理。
銀行應當憑企業及自身操作員IC卡登錄核查系統，對企業出口收彙進行聯網核查，並按照本辦法規定，在企業相應出口可收彙額內辦理結彙或劃出資金手續，同時在核查系統中核減其對應出口可收彙額。銀行不得超過核查系統內企業出口可收彙額為其辦理結彙或者劃出資金手續。
第六條 一般貿易、進料加工貿易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿易項下出口可收彙額，按出口貨物報關單成交總價之和確定。
來料加工貿易項下出口可收彙額，按出口貨物報關單成交總價與收彙比例的乘積累加之和確定。
預收貨款項下可收彙額，按企業依有關外債管理規定辦理預收貨款登記情況，結合企業出口收彙及其所屬行業特點等確定。出口買方信貸項下企業提前收彙，納入該企業預收貨款可收彙額管理。
第七條 按規定不需辦理貨物報關項下的出口收彙，進入待核查賬戶後需要結彙或者劃出資金的，除本辦法第五條規定的單證外，企業還應向銀行提供蓋有銀行業務公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。銀行登錄核查系統，記錄對應的涉外收入申報號和收彙金額後辦理。
代理出口業務應當由代理方負責出口和收彙，其收結彙按照本辦法規定進行聯網核查。如需原幣劃轉給委托方的，應當在聯網核查後劃入代理方經常項目外彙賬戶，再按照境內外彙劃轉管理有關規定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉時，不得進入其待核查賬戶，不再辦理聯網核查手續。
出口押彙、無追索權的福費廷和出口保理等貿易融資項下出口收結彙，按照本辦法規定進行聯網核查。
第八條 企業因故申請將出口收彙退回境外的，按照外彙局出口收彙核銷管理有關退賠外彙的相關規定辦理。
第九條 銀行和企業可根據業務需要，向所在地中國電子口岸制卡分中心申領操作員IC卡，取得相應授權。企業可憑其操作員IC卡登陸核查系統，查詢與出口對應的可收彙額。
第十條 外彙局應當加強對銀行和企業辦理出口收結彙的現場和非現場檢查，對違反外彙管理規定的，依據《中華人民共和國外彙管理條例》及其他相關規定予以處罰。商務部門應當加強對外貿易經營權的備案管理，促進對外貿易規範發展，對違反對外貿易管理規定的，依據有關法律、法規予以處罰。海關進一步加強出口貨物監管，規範企業出口申報行為，對違反海關法規定的，依據《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》予以處罰。
第十一條 具有對外貿易經營權的個人出口收彙及具有對外貿易經營權的保稅監管區域內企業經營非保稅貨物的出口收彙，適用本辦法。
第十二條 本辦法由國家外彙管理局、商務部、海關總署負責解釋。
第十三條 本辦法自2008年7月14日起實施。以前規定與本辦法不一致的，以本辦法為准。 |